Налоговый вычет: как вернуть часть денег, потраченных на образование

Работающие россияне могут вернуть 13% от суммы, которую потратили на свое обучение или образование детей, сестер и братьев. Однако существует максимальная сумма, с которой рассчитывают вычет. Кроме того, ограничено время подачи заявления.

В настоящее время любое образование – будь то курсы, вуз, кружки или секции – обходится недешево. Однако государство предоставляет возможность вернуть часть потраченных на эти цели денег – с помощью налогового вычета.

В каких случаях положен налоговый вычет за образование?

Рассчитывать на вычет можно за любые вложения в образование – вуз или школа, секции или кружки, курсы вождения. Вернуть часть средств можно как за свое обучение, так и за обучение братьев, сестер, детей, если им не исполнилось 24 лет.

За себя вычет положен при любой форме обучения (очной, заочной, дистанционной), за детей, братьев, сестер – только при очном обучении. При этом получить вычет за обучение ребенка могут только родители и опекуны (попечители), а также бывшие опекуны (попечители), если опекаемому (подопечному) не исполнилось 24 года. Другие родственники таким правом не обладают.

Основным условием для получения вычета является наличие у образовательного учреждения лицензии. Номер лицензии или ее копию можно запросить у администрации.

Размеры налогового вычета

Согласно общему правилу, возвращается 13% от суммы, потраченной на обучение. Однако ее максимальный размер, с которого рассчитывают вычет, ограничен 120 тыс. руб. в год, а за ребенка – 50 тыс. руб. в год. При этом неиспользованный остаток на следующий год не переносится, если услуги оплачены в течение одного года. Так что максимальная сумма налогового вычета за обучение составляет 15 600 рублей.

В случае, если на образование потрачено 180 тысяч рублей в течение одного года, то налоговый вычет положен лишь со 120 тысяч рублей. Однако если обучение оплачено частями – в первый год 120 тыс. руб. и во второй – 60 тыс. руб., то вычет выплатят в течение 2 лет, и его сумма будет больше. Так что если есть возможность растянуть оплату, ей лучше воспользоваться.

Способы оформления налогового вычета

Получить вычет можно у работодателя в том году, когда проходит обучение. Нужно подать в налоговую инспекцию заявление на получение уведомления о праве на социальный вычет и приложить копии подтверждающих документов. Для этого можно воспользоваться порталом госуслуг. В течение 30 дней придет подтверждение права на вычет. Его следует отдать работодателю вместе с

• копией договора на обучение с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения);
• копией лицензии (если в договоре отсутствуют ее реквизиты);
• копией чеков, квитанций на оплату. Они оформляются только на вас.

Через декларацию в году, который следует за тем годом, когда вы обучались. Сделать это можно в течение трех лет. Для этого нужно подать декларацию по форме 3-НДФЛ (на портале госуслуг). Декларацию будут проверять до 3 месяцев. Только после этого в течение месяца вернут сумму вычета. Следить за этим можно в личном кабинете на портале госуслуг. К списку документов, которые подают работодателю в случае получения вычета через него, добавляется еще справка 2-НДФЛ за тот период, когда вы платили за образование.

Если вычет положен за родственника, то необходимы документы, подтверждающие родство, а также справка об очной форме обучения.

Какой вариант получения вычета предпочесть?

Оформлять налоговый вычет через работодателя удобно в случае, если вы не хотите разбираться с декларацией, или желаете получить деньги пусть и частями (13% от вашей зарплаты «не дотягивают» до всей суммы вычета), но как можно быстрее.

Оформить вычет с помощь декларации удобнее тогда, когда нужно получить всю сумму сразу, пусть и через какое-то время.

Кроме налогового вычета на образование, существуют и вычеты за оказанные медицинские, спортивно-оздоровительные услуги, а также вычеты на приобретение жилья. И, как ранее сообщало сетевое издание «Учительская газета», купившим квартиру в 2021 году станет проще его получить.