На какие налоговые вычеты могут рассчитывать россияне

Россияне могут претендовать на различные налоговые вычеты. Правда, не все должным образом осведомлены о такой возможности. Рассказываем, на какие вычеты можно рассчитывать и как их получить.

Первое, что стоит иметь в виду: обязательным условием для получения вычета является официальное трудоустройство и «белый» доход, с которого отчисляется подоходный налог.

Стандартные налоговые вычеты положены всем родителям. Налогооблагаемый доход уменьшают на 1,4 тыс. рублей до момента, пока зарплата не превысит 350 тысяч рублей нарастающим итогом за год. Вычет могут применять для всех родителей, имеющих несовершеннолетних детей или детей в возрасте до 24 лет, если обучаются очно. Отдельные стандартные вычеты повышенного размера положены социально уязвимым категориям граждан. Так, одинокие родители могут получать вычет в двойном объеме.

Социальные налоговые вычеты полагаются тем, кто заплатил за обучение или лечение. Вычетом можно воспользоваться, если работающий лечится или учится сам, лечит близких родственников или обучает детей. Максимальной суммой вычета является 120 тыс. рублей, возврат НДФЛ составит 15,6 тыс. рублей. Для обучения ребенка положен отдельный вычет на сумму 50 тысяч рублей в год. Расходы на дорогостоящее лечение учитывают в полном объеме. Кроме того, социальным вычетом можно воспользоваться, если на протяжении года расходовать средства на пожертвования (до 25% от годового дохода) или взносы в НПФ (максимум 120 тысяч рублей).

В следующем году россиянам предоставили возможность использовать налоговый вычет за занятия спортом в бассейне, фитнес-клубе, например.

Наиболее значительным является имущественный вычет. Если вы приобрели жилую недвижимость, то вправе рассчитывать на предельный объем вычета в 21 миллион рублей – то есть вернуть можно сумму до 260 тысяч рублей. Если при покупке используется ипотечный кредит, то дополнительный вычет в 3 миллиона рублей предоставляют против расходов на уплату процентов. Выгода в этом случае составит до 390 тысяч рублей. Также стоит учесть, что если доход, который в течение календарного года облагается НДФЛ, не превысил 2 миллионов рублей, то, в отличие от социального вычета, имущественный вычет не пропадет: его остаток перенесут на следующие периоды. Тот, кто купил жилье сравнительно давно и при этом сохранил документы, вполне может претендовать на имущественный налоговый вычет. Важно помнить, что такой вычет предоставляют россиянам лишь один раз в жизни.

Россияне также могут воспользоваться инвестиционными налоговыми вычетами. Правом на них обладает налогоплательщик, который проводил операции с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, в результате которых получил доход; вносил личные средства на свой индивидуальный инвестиционный счет; получал доход по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете.

Также существуют профессиональные налоговые вычеты. Их предоставляют в сумме фактически произведенных и документально подтвержденных расходов. Однако в исключительных случаях, вместо учета фактических расходов, индивидуальные предприниматели могут получить вычет в размере 20% от общей суммы полученного ими дохода. Профессиональный налоговый вычет можно получить на доходы не только ИП, но и нотариусов, занимающихся частной практикой, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты; на доходы, полученные от выполнения работ по договорам гражданско-правового характера. Вычет можно оформить также на авторские вознаграждения или вознаграждения за создание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, вознаграждения авторам открытий, изобретений и промышленных образцов, полученные налогоплательщиками.

Как получить налоговый вычет

Для получения налогового вычета нужно обратиться с заявлением  к работодателю либо подать налоговую декларацию. Необходимо собрать документы, которые подтвердят ваши расходы. В медицинское или образовательное учреждение следует обратиться за специальной справкой.

С 1 января 2021 года в России ввели прогрессивную шкалу налогообложения. Те, чей доход превышает 5 миллионов рублей в год, платят НДФЛ не 13%, а 15%. При этом налогом облагают сумму, которая превышает названный порог.